Quelles déductions fiscales pour un indépendant en Suisse ?

La question des déductions fiscales revient vite : qu’ai-je le droit de déduire ? Jusqu’où puis-je aller ? Que faut-il éviter ?

Optimiser sa fiscalité, ce n’est pas jouer avec les limites, mais savoir précisément ce qui est autorisé et surtout, comment le justifier.

Chez SB Financial Consulting, nous accompagnons chaque année de nombreux indépendants pour structurer leurs comptes, identifier les déductions pertinentes et éviter les erreurs coûteuses.

Ce que vous pouvez (en principe) déduire

L’administration fiscale suisse autorise la déduction des charges professionnelles qui sont nécessaires à l’activité, justifiées par des pièces et proportionnées.

En pratique, cela peut concerner par exemple :

• une partie du loyer si vous disposez d’un espace de travail à domicile ;

• le matériel utilisé exclusivement pour votre activité ;

• certains frais de déplacement, de téléphone ou de logiciels ;

• les cotisations sociales ou les assurances liées à votre statut.

Chaque situation étant différente, il est essentiel de pouvoir justifier chaque dépense. L’administration fiscale ne laisse pas de place à l’imprécision en cas de contrôle.

Ce que vous ne pouvez pas déduire (même si cela semble logique)

Beaucoup d’indépendants tombent dans le piège de la « fausse bonne idée » : • déduire l’entier du loyer sans disposer d’un espace clairement délimité ; • comptabiliser des repas courants comme frais professionnels ; • amortir un véhicule sans distinguer l’usage privé du professionnel.

Résultat : un contrôle fiscal ou un redressement, parfois assorti d’intérêts de retard.